Общие вопросы

Законодательство и регулирование

Судебная защита срочных сделок

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (в ред. от 09.02.2009): Статья 1062 «Требования, связанные с организацией игр и пари и участием в них», Пункт 2.

Налогообложение срочных сделок

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (в ред. от 14.03.2009): Глава 21 «Налог на добавленную стоимость», Статьи 149, 154; Глава 23 «Налог на доходы физических лиц», Статья 214.1; Глава 25 «Налог на прибыль организации», Статьи 250, 256, 265, 274, 280, 301-305, 326-327.

Биржевая и клиринговая деятельность на срочном рынке

Закон Российской Федерации «О товарных биржах и биржевой торговле» от 20.02.1992 № 2383-1 (в ред. от 15.04.2006);
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 октября 2007 г. N 07-102/пз-н «Об утверждении Положения о деятельности по организации торгов на рынке ценных бумаг» (в ред. от 23.12.2008);
Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 14 августа 2002 г. N 32/пс «Об утверждении положения о клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации» (в ред. от 29.03.2007);
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 24 августа 2006 г. № 06-95/пз-н «О порядке оказания услуг, способствующих заключению срочных договоров (контрактов), а также особенностях осуществления клиринга срочных договоров (контрактов)» (в ред. от 29.03.2007);
Письмо ГКАП РФ Комиссии по товарным биржам от 30 июля 1996 г. N 16-151/AK «О форвардных, фьючерсных и опционных биржевых сделках».

Деятельность кредитных организаций на срочном рынке

Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 28.02.2009);
Федеральный закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ (в ред. от 22.07.2008);
«Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 26 марта 2007 г. N 302-П, ред. от 12.12.2008), Глава Г «Срочные сделки»;
«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (утв. ЦБ РФ 20 марта 2006 г. N 283-П, ред. от 01.09.2008), Глава 5 «Определение расчетной базы резерва по срочным сделкам»;
Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. от 12.02.2009), Приложение 3 «Методика расчета кредитного риска по срочным сделкам».

Брокерская деятельность на срочном рынке

Федеральный закон Российской Федерации «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ (в ред. от 30.12.2008);
Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг N 9 от 11 октября 1999 г. «Об утверждении правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации» (в ред. от 04.02.2004);
Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 13 августа 2003 г. N 03-39/пс «О Положении о требованиях к разделению денежных средств брокера и денежных средств его клиентов и обеспечению прав клиентов при использовании денежных средств клиентов в собственных интересах брокера»;
Постановление Правительства РФ от 9 октября 1995 г. N 981 «Об утверждении положения о лицензировании деятельности биржевых посредников и биржевых брокеров, совершающих товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле» (в ред. от 26.11.2007);
Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг N 32 от 11 декабря 2001 г. «Об утверждении порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами» (в ред. от 04.02.2004);
Распоряжение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18 сентября 2002 г. N 1124/р «Об утверждении методических рекомендаций по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую и деятельность по управлению ценными бумагами».

Доверительное управление на срочном рынке

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. №14-ФЗ (в ред. от 09.02.2009), Глава 53 «Доверительное управление имуществом».

Общие фонды банковского управления (ОФБУ)

Приказ ЦБ РФ от 2 июля 1997 г. N 02-287 «Об утверждении Инструкции «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» (в ред. от 23.03.2001).

Индивидуальное доверительное управление (ИДУ)

Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 03 апреля 2007 г. N 07-37/пз-н «Об утверждении порядка осуществления деятельности по управлению ценными бумагами».

Паевые инвестиционные фонды (ПИФ)

Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (ред. от 23.07.2008);
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 20 мая 2008 г. N 08-19/пз-н «Об утверждении положения о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов» (в ред. от 23.09.2008).

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ)

Федеральный закон от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (в ред. от 23.07.2008);
Постановление правительства РФ от 1 февраля 2007 г. N 63 «Об утверждении правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением» (в ред. от 14.03.2009).